Простой вексель и чек. Чем отличается простой вексель от переводного: сложное простыми словами
Различие состоит в том, что вексель может быть выставлен на любое лицо, а чек - только на банк, в котором у чекодателя имеется счет.
Отличие векселя от чека
Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик.Субъектный состав определяется в зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или указанное им третье лицо.
Различаются три разновидности векселей: простой, переводной и переводно — простой. Переводной имеет второе название — тратта, а его участники иначе именуются: трассант (векселедатель), ремитент (векселедержатель), трассат (плательщик).
Кроссированный (перечеркнутый) чек обозначается красными параллельными линиями и не подлежат оплате наличными денежными средствами, что является гарантией для чекодержателя в случае утери или кражи документа.
Кроссирование может быть двух основных видов: Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов и должен содержать соответствующую пометку.
— простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской, Переводной обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.
Основы инвестиций: что такое вексель?
Это трудный расчетно-кредитный механизм, поскольку вексель одновременно выполняет функции ценных бумаг, которыми он был наделен изначально, а также играет роль заемных и платежных средств. Первый вид – простой. именно так он и называется. Сама суть простого векселя предусматривает безусловную обязанность заемщика выплатить денежный долг кредитору в том размере и в тех временных рамках, которые указаны исключительно в векселе.Юридический портал
Широкое использование векселей как инструмента по привлечению денег населения связано с тем, что для выпуска векселей не требуется получения разрешения от государственных органов.В 1930 году была принята Женевская конвенция “О единообразном законе о простом и переводном векселе”, которая действует в большинстве государств мира, в т.ч.
и в России. Жизнь векселей в Рос сии основана также на постановлении Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.
Чек, как объект гражданских прав
Право передачи векселя по индоссаменту.Цессия векселя, передача прав по векселю в порядке наследования. Функции денег как объектов гражданских прав.
Права владельцев на ценные бумаги.
Характеристика и классификация денег в гражданском праве. Понятие и признаки ценных бумаг. Требования к ценной бумаге, установленные законодательством Российской Федерации.
Особенности векселя как ценной бумаги.
Ценные бумаги существуют в различных видах и служат удобным инструментом организации и функционирования предприятий (организаций) в условиях рыночной экономики.
Специфика деятельности на рынке ценных бумаг обусловила возникновение такой категории юридических лиц, как профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Для них данные операции являются основным видом деятельности. Предприятия и организации, не являющиеся кредитными организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, также являются активными участниками рынка ценных бумаг.
– лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания);
Оплата чека – ответственная операция для банка.
Чеки могу быть подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой чеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том, что:
Наличие гарантийной чековой карточки открывает большие возможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком.
Согласно ст. ст. 143 и 815 ГК РФ векселем признается ценная бумага, содержащая простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного срока определенную сумму векселедержателю. Таким образом, вексельное обязательство можно охарактеризовать как безусловное, абстрактное, строго формальное денежное обязательство.
Основными участниками вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. Субъектный состав определяется в зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю - сам векселедатель или указанное им третье лицо. Различаются три разновидности векселей: простой, переводной и переводно - простой. Переводной вексель имеет второе название - тратта, а его участники иначе именуются: трассант (векселедатель), ремитент (векселедержатель), трассат (плательщик). В переводно-простом векселе трассант и трассат является одним и тем же лицом. По форме такой вексель является переводным, а по содержанию простым. Вексель может быть именным, ордерным или на предъявителя в зависимости от способа передачи прав.
Среди особенностей векселя как ценной бумаги можно назвать его свойства строгой формальности, безусловности и абстрактности. Так, для векселя действует правило: чего нет в векселе, того не существует. Дефект формы векселя влечет за собой его абсолютную недействительность. Эта особенность векселя получила название «вексельной строгости».
Любой вексель согласно действующему законодательству должен быть составлен только на бумаге, не допускается выдача векселя в бездокументарной форме.
Положение о простом и переводном векселе определяет обязательные реквизиты этой ценной бумаги. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов векселя лишает его юридической силы.
Другой особенностью векселя является безусловность.
Однако это не означает, что обещание или приказ уплатить денежную сумму не могут быть обусловлены какими бы то ни было обстоятельствами. Как правило, они содержатся в векселе в скрытом или явном виде.
Вместе с тем безусловность должна пониматься как относящаяся лишь к обещанию или предложению уплатить денежную сумму. Но абсолютной безусловности в вексельном правоотношении нет. Кроме того, в переводном векселе содержится условное обязательство.
Еще одна особенность векселя - его абстрактность. Такое свойство означает, что вексельное обязательство не связано с тем основанием, которое его породило. Объяснение здесь таково: вексель является оборотным документом, может служить самостоятельным средством расчетов, поэтому приобретатель векселя должен быть уверен, что платеж по векселю будет произведен независимо от исполнения первоначальной сделки, лежащей в его основании.
Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством поручительства (аваль). Если в качестве авалиста выступает юридическое лицо, то аваль подписывается уполномоченным представителем этого лица
Принятие на себя плательщиком обязательства по переводному векселю называется акцептом векселя. Переводной вексель может быть предъявлен к акцепту векселедержателем или любым другим лицом, у которого находится вексель. Акцепт не может быть поставлен в зависимость от каких-либо условий, но его можно сделать и в части вексельной суммы.
Передача прав по переводному векселю осуществляется путем совершения особой надписи - индоссамента.
Исполнение вексельного обязательства также имеет особенность - платеж по векселю совершается не по инициативе должника, а по инициативе кредитора, поскольку должник может и не знать, кто является его кредитором. Ведь в результате совершения индоссамента вексель мог перейти к совершенно неизвестному должнику лицу.
Платеж по векселю может быть получен только при его предъявлении, в срок платежа, указанный в векселе. Просрочка в предъявлении векселя к платежу освобождает от ответственности всех обязанных по векселю лиц, кроме акцептанта в переводном векселе и векселедателя - в простом.
Отказ в платеже по векселю или акцепте, а также неплатеж по акцептованному векселю должны быть удостоверены посредством особой досудебной процедуры - вексельного протеста. По требованиям, основанным на векселях, опротестованных в указанном порядке, может быть выдан судебный приказ и произведено исполнение по правилам, предусмотренным ГПК РФ.
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.
В имущественном обороте чеки в основном выполняют расчетную функцию. В чековых отношениях участвуют три лица - чекодатель, банк-плательщик и чекодержатель (ремитент). Круг этих лиц может быть расширен в результате передачи чека по индоссаменту или предоставления гарантии платежа по чеку (аваль).
Основанием для выдачи чека является соглашение между чекодателем и плательщиком (чековый договор), согласно которому последний обязуется оплачивать чеки при наличии у чекодателя средств на счете. Во исполнение чекового договора плательщик выдает чекодателю чековую книжку с определенным числом чеков.
Чеки делятся на именные, ордерные и предъявительские. Именной чек не подлежит передаче, т.е. является необоротоспособной ценной бумагой.
В отличие от векселя чек не предъявляется к акцепту. Платеж по чеку может быть обеспечен посредством аваля. Авалистом может быть любое лицо, за исключением плательщика. Авалист должен указать, за кого он поручается.
Платеж по чеку, своевременно предъявленному к оплате, должен быть совершен немедленно и в полном объеме. Отказ от оплаты чека может быть удостоверен не только совершением протеста, но и соответствующей отметкой плательщика либо инкассирующего банка (ст. 883 ГК РФ).
Чекодержатель в случае отказа банка от оплаты чека вправе по своему выбору предъявить иск к чековым должникам (чекодателю, авалистам, индоссантам), несущим перед ним солидарную ответственность, и потребовать от них оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты и процентов в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Хотя по своей природе, как уже упоминалось выше, чек весьма близок к переводному векселю, и в странах общего права он и рассматривается как разновидность переводного векселя, выставленного на банкира, оплачиваемого по предъявлению (ст. 73 английского Закона, кодифицирующего право, относящееся к переводным векселям, чекам и простым векселям, от 18.08.1882 (далее - Закон о переводных векселях), ст. 3 - 104 Единообразного торгового кодекса ((ЕТК) США). Однако имеется и ряд различий между этими разновидностями ценных бумаг.
· Экономическая природа векселя и чека.
Вексель в своем чистом виде (а не в качестве денежного суррогата, используемого для обхода ряда положений валютного законодательства или же для подмены функций денег) является кредитной (в экономическом смысле) ценной бумагой и применяется главным образом при коммерческом кредитовании. Хотя в основании выдачи чека лежит договор, предполагающий наличие средств на счете чекодателя (т.е. в юридическом смысле также можно говорить о наличии отношений займа между банком-заемщиком и чекодателем-займодавцем), ввиду короткого срока обращения чека кредитный момент не существен. «Тот, кто выдает чек, - имеет деньги... кто выдает вексель - сам нуждается в деньгах» 11 Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 441, т.е. чек не орудие кредита, а орудие платежа.
· Срок обращения.
Второе существенное различие векселя и чека. Обязательства плательщика по векселю могут быть значительно отдалены во времени от момента выдачи. Для чека же установлены очень короткие сроки его оплаты: согласно Единообразному чековому закону (далее - ЕЧЗ), являющемуся приложением к Женевской чековой конвенции 1931 г.
· Отношения сторон чекового обращения (чекодержатель, чекодатель, плательщик).
Данные отношения всегда основаны на договоре между двумя последними. Это может быть самостоятельный чековый договор, или же соответствующие положения могут быть включены в договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор текущего счета). Обязательство же плательщика по переводному векселю всегда не только абстрактно, но и возникает только в результате акцепта векселя. Перед оплатой переводного векселя всегда требуется согласие плательщика (т.е. акцепт).
· Плательщики.
Плательщиком по чеку может быть только банк, тогда как плательщиком по векселю может быть любое лицо. Отсюда следует, что любая сделка, связанная с расчетом чеком, всегда замыкается на (хотя бы один) банк, тогда как различные вексельные схемы могут завершаться прекращением вексельного обязательства и без участия банка.
· Оплата чека и векселя.
Оплата чека производится по предъявлении. Вексель же может быть оплачен в течение определенного срока после предъявления. Чек обычно выдается при наличии средств на счете чекодателя в банке-плательщике, что уменьшает риск неплатежа. При этом законодательство ряда стран относит выдачу чека без покрытия к числу уголовно наказуемых деяний.
· Начисление процентов.
На сумму, обозначенную в векселе, могут начисляться проценты, что прямо запрещено для чека.
· Существуют и некоторые другие (характер ответственности индоссантов, возможность выдачи векселя/чека на предъявителя и т.д.) отличия чека от переводного векселя.
Которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.
Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.
При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.
Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.
Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.
Функции векселя
Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:
Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.
Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под имеющейся у него ценной бумаги.
Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.
Преимущества векселя
Вексельные сделки - это выдача (получение) денежных кредитов.
Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.
Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.
Отличительные особенности векселя
Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:
Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.
Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;
Бесспорность векселя. То есть требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.
Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.
Документарность векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.
В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.
Какие задачи решает вексель
Использование векселя решает такие задачи:
создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;
может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;
может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.
Типы векселей
На практике различают следующие типы векселей:
Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);
Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, - это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.
Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.
Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.
Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.
Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).
Разновидности векселей
Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:
Коммерческие (товарные) - документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.
Финансовые - позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.
Бланковые - документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.
Дружеские - векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.
Бронзовые - документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.
Обеспечительные - векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.
Ректа-вексель (именной) - ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.
Акцепт и
Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом.
По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя - это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу.
Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже.
Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом.
Аваль векселя
Аваль - это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.
Что такое вексель как документ
В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:
соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;
вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;
четко определенную сумму денег;
данные плательщика (для переводного векселя);
срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);
место, где должен быть совершен платеж;
данные того, кому должен быть осуществлен платеж;
дата и место составления векселя;
собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.
Обязательные реквизиты векселя
Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:
Заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;
Приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа»;
Реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;
Сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.
Срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:
- «по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
- «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
- «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
- «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.
Место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.
Дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.
Подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.
Платеж по векселю
Процедура платежа по векселю включает следующие действия:
предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;
немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .
Вексель: подробности для бухгалтера
- Организация выпускает собственный вексель и рассчитывается им с поставщиком: бухгалтерские проводки
Организация выпускает собственный вексель, затем рассчитывается векселем с поставщиком. Номинал простого векселя, выданного покупателем... проводки? Организация выпускает собственный вексель, затем рассчитывается векселем с поставщиком. Номинал простого... обязательство уплатить при наступлении предусмотренного векселем срока векселедержателю определенную денежную сумму... предусматривает обеспечение обязательства передачей собственного векселя. К способам обеспечения обязательств, установленным...
- 7 позиций высших судов по вопросам налогообложения
Приобретение предыдущим хозяином Обществу принадлежали векселя иностранных компаний, которые были получены... реорганизаций обязательства векселедателя по этим векселям перешли кипрской компании, у которой... дохода от реализации безвозмездно полученных векселей. Налогоплательщик настаивал, что никакой экономической... доходов налогоплательщика полученных от погашения векселей при учете понесенных расходов на... учесть в расходах цену приобретения векселей его правопредшественником (Определение ВС РФ...
- Переток денег внутри группы компаний
Не обусловленное обязательство обязанного по векселю лица (векселедателя или акцептанта) уплатить... дополнительно, нормами о договоре займа; вексель - это имущество, выступающее предметом сделок... с выдачей Торговым домом своих векселей. Полученные векселя ООО Закуп передает дочерней... , задача которого продемонстрировать уникальные особенности векселя, эффективно решающего точечные вопросы. Другой... задолженности получает от своего должника вексель. Этот вексель общество передает своему единственному...
- Налоговые итоги за октябрь 2019
С середины 2020 года. 3. Векселя и налоги Налогоплательщикам следует обратить... Верховный Суд определил последствия использования векселя в операциях между контрагентами. Позиция... заключается в том, что если вексель оформляет заемные обязательства (налогоплательщик является... первым держателем векселя), то применяется положение подпункта 10 ... всех остальных случаях операции с векселем следует рассматривать как операции с...
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за март 2017 года
Учитывать результаты сделок по мене векселей и вариационную маржу по договорам... кодекса, исходили из того, что векселя переданы заявителю безвозмездно в целях... , а доход от выбытия данных векселей (сумма выручки, полученная от осуществления... сделки передачи векселей в счет отступного) подлежит отражению... имущества и выдачи векселя, а также совершения передачи векселя явилось формальное прикрытие...
- Позиции высших судов по налоговым вопросам за 2 квартал 2019 г.
Им были одобрены. 7. Полученный вексель еще не доход При выходе... общества с физическим лицом расплатились векселями третьих лиц. Налоговый орган посчитал... соответствии с которым получение гражданином векселя как имущества не позволяет квалифицировать... , когда с ним по этому векселю расплатятся. 8. Такая непростая аренда...
- Застройщик в группе компаний: учитываем новые правила игры при долевом строительстве
Ценных бумаг, в том числе векселей Застройщик не вправе 5: приобретать... ценные бумаги, включая векселя третьих лиц; выпускать или выдавать... (кроме акций), включая свои собственные векселя. Так, застройщик не сможет привлечь... заём, оформив его выдачей собственного векселя. Учитывая, что уплата цены по... не может принять от дольщика векселя третьих лиц в счет оплаты...
Договорам займа Налогоплательщик выпустил собственные векселя на сумму займа и передала... займодавцам по актам приема-передачи векселей. При этом спорные общества находятся... возвращены данным организациям при предъявлении векселей в момент их погашения Налогоплательщиком... . Доказательств того, что выданные векселя в реальности были обеспечены имуществом...
- Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за сентябрь 2019
Участником заемных отношений, оформленных выдачей векселя. Возврат заимствования не приводит к... расходов. Для тех случаев, когда вексель выступал объектом имущества (ценной бумагой... которой выступала передача прав на вексель, в соответствии с пунктом 1 ...
- Обзор писем Министерства финансов РФ за июнь 2019
Имущество, используемое в предпринимательской деятельности, векселя банка доход от реализации данного... в части, приходящейся на оплату векселем, учитывается индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную... систему налогообложения, на дату оплаты векселя банком (день поступления денежных средств...
... (расходов) в виде дисконта по векселям с оговоркой "по предъявлении... ; в качестве срока обращения такого векселя используется предполагаемый срок обращения, который... как срок от даты составления векселя до даты, указанной как " ...
Развитие финансового рынка в России продолжается, несмотря на экономический кризис. В таких условиях все большую популярность начинают приобретать некоторые виды ценных бумаг. В первую очередь – вексель и чек.
Какие существуют сходства
И вексель, и чек относятся к категории ценных бумаг. Это значит, что в их характеристиках присутствуют, как сходства, так и различия. Рассмотрим в первую очередь общие черты этих объектов:
- Они имеют ценовое значение. Оба варианта предназначены для того, чтобы в будущем их предъявителю была выплачена определенная денежная сумма.
- Наличие устойчивой регламентированной формы. Оба документа составляются в письменной форме на стандартных бланках.
- Стороны, которые задействованы в обращении этих документов, имеют общие цели. Т. е. одно лицо является должником, другое – кредитором.
- По обоим видам может быть предоставлена гарантия будущих выплат (аваль). Но его наличие не носит обязательный характер.
- Если у бумаги появляется новый держатель, то сведения о нем должны быть зафиксированы на оборотной стороне документа (индоссамент).
- При условии, что чек и вексель оказываются неоплаченными, запись об этом проставляется нотариусом на самой бумаге (у чека) или составляется специальный акт (у векселя).
Вексель с чеком имеют схожую ценность для своего обладателя
Есть ли существенные различия
Теперь подробно рассмотрим, чем отличается чек от векселя:
- Чек считается платежным средством - аналогом денег. Его выписывают, чтобы произвести расчет за покупку товаров. Вексель же можно расценивать в качестве долговой расписки. Т. е. основная их сущность, все-таки, различна.
- Существует и разница в скорости обналичивания. Если чек должен быть обналичен сразу по предъявлении, то у векселя существуют три варианта временных рамок. И чаще всего расчет несколько отодвинут в сроках от момента его выдачи.
- Каждый имеет свою особенность и в типе должника. Так, обналичивание чека – это обязательство банка. Вексель выдают юридическому или физическому лицу, которое выступает в качестве займодавца для векселедателя.
- Вексель должен быть подвергнут акцептированию плательщиком. В отношении чека таких требований не выдвигается.
- Время хождения, как правило, тоже различно. Чек, обычно, обналичивают в банке через очень короткий промежуток времени, а вексель может долго находится в обороте. При этом будут периодически меняться векселедержатели.
- Есть свои различия и в сроках исполнения ответственности. Так, банки должны обналичить чек предъявителю в течение шести лет после его выдачи. С векселем все сложнее. Если, не представить его в указанный срок, то векселедатель имеет право не возвращать по нему деньги. Исключением считаются авалированные векселя, когда лицо, выдавшее гарантию, обязано оплатить даже просроченный вексель.
- Возможность кроссирования. Эта особенность присуща только чеку, у векселя она отсутствует. Термин означает, что деньги могут быть переведены предъявителю только на банковский счет, но не выплачены наличными.
- Порядок наступления ответственности при фальшивой подписи. Если банк сможет представить доказательства того, что подпись на чеке поддельна, то ему не придется выплачивать по нему деньги. Векселедатель обязан произвести расчет в любом случае.
Между чеком и векселем имеются существенные различия
Если резюмировать все вышесказанное с точки зрения системы правового регулирования, то вексель более несовершенен, чем чек. Ряд специалистов считает, что вексельные обязательства в скором времени будут вытеснены.
Как осуществляется инкассирование векселей и чеков
У любого векселедержателя может сложиться такая ситуация, когда он не будет иметь возможности в установленный срок обратиться к векселедателю с требованием произвести расчет. Например, если на этот момент гражданин просто окажется в населенном пункте далеком от места расположения должника. И здесь на помощь призвана прийти такая форма расчетов, как инкассирование.
Схема векселей на инкассо состоит в следующем: векселедержатель дает платежное поручение банку, который имеет представительство в той местности, где находится векселедержатель, предъявить бумагу с целью получения платежа.
Векселя, которые передают для инкассирования, должны содержать предпоручительную запись на имя банка (например, «валюта на инкассо»). В обязанности банка, который принимает такой вексель, входит своевременная подача его должнику. Больше никакой ответственности перед векселедержателем у таких финансовых организаций нет. В этом разница между инкассо и аккредитивом.
Данная форма расчетов регулируется не только современным российским законодательством. По сути, она вытекает из правил Международного Частного Права (МЧП).
Если банку необходимо отправить векселя и чеки за границу, то он осуществляет это заказной авиапочтой. Все подобные отправления должны быть предварительно застрахованы. При расчетах за привезенные импортные товары могут быть использованы как простые, так и переводные векселя.
Если оплата была произведена в срок, то их необходимо снять с банковского учета и вернуть плательщику. Если выплат не последовало, то следует составить по факту специальный акт и опротестовать дело в судебной инстанции.
Инкассирование позволяет проводить расчет по векселю на расстоянии
Правовое регулирование рынка
Рынок ценных бумаг является одной из основных составляющих финансового рынка любого государства. Он включает в себя обширный спектр гражданских и прочих правоотношений, которые возникают между участниками процесса по поводу оборота.
В финансовой системе имеют хождение различные виды ценных бумаг. Примеры: акция, облигация, коносамент, депозитный сертификат и пр. Чеки и векселя также рассматриваются как ценные бумаги. Привычная денежная банкнота тоже имеет к ним прямое отношение. Разные экономические структуры представляют и различные рынки. Например, европейско-континентальная модель или же англо-саксонская.
В России для осуществления работ по правовому регулированию рынка разработан обширный перечень нормативно-правовых актов. В первую очередь следует отметить ФЗ № 39 «О рынке ценных бумаг». Сюда же следует отнести и ФЗ № 46 «О защите прав инвесторов». Существенную роль в этом вопросе играют и локальные нормативные акты.
Подводя итог, следует отметить, что при некоторой схожести различия векселя и чека довольно существенны. Именно они и влияют на их распространение.
О правилах составления векселя пойдет речь в видео:
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок